Бурлаков В. Криминология ХХ век

ОГЛАВЛЕНИЕ

Глава 12. ПРЕСТУПНОСТЬ В КРЕДИТНО-ДЕНЕЖНОЙ СФЕРЕ

1. Общая характеристика преступлений, совершаемых в кредитно-денежной сфере

Кредитно-денежная система занимает чрезвычайно важное место среди субъектов рыночного хозяйства. Она управляет развитием денежных рынков, формирует капитал и организует его переток из одних секторов экономики в другие, создает и определяет инвестиционный климат и влияет на инвестиционную активность, задает привила игры в денежно-кредитном обращении и платежном обороте. Денежно-кредитный механизм является системой, которая может в значительной мере определить структуру производства и совокупного спроса, непосредственно влияя на хозяйственную деятельность. Поэтому, видимо, не случайно банки называют “кровеносной системой, пронизывающей все народное хозяйство” 1 , а деньги — “языком рынка” 2 .

Вместе с тем кредитно-денежная система, составляющая стратегический сегмент реформирующейся российской экономики, оказалась наиболее уязвимой для криминальных посягательств в процессе перехода страны к рыночным отношениям. Сфера банковского капитала, как показывают новейшие исследования, стала в последние годы одним из самых криминогенных секторов отечественной экономики и рост темпа преступности продолжается. Криминализа-ция кредитно-банковской системы имеет явно устойчивый характер

1 Банковское дело / Под ред. О. И. Лаврушина. М., 1992. С. 96.

2 Долан Э. Дж., Кэмпбелл К. Д., Кэмпбелл Р. Дж. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика / Пер. с англ. В. Лукашевича и др. Под общ. ред. В. Лукашевича. Л., 1991. С. 12.

и отличается значительным ростом ежегодно совершаемых преступлений. С 1991 г. число регистрируемых преступлений в этой сфере возросло почти в 40 раз.

Если в 1991г. их было выявлено 310, в 1992г.— 1100, в 1993 — 5,5 тыс., в 1994 г. — 11,3 тыс., то в 1995 г. — более 16 тыс., а за 1996 г. — около 14 тыс. По данным МВД России, в 1997 г. в банковской системе выявлено около 9 тыс. преступлений. Такое же количество преступлений выявлено и в 1998 г. Из них наибольшее количество совершено в учреждениях Сберегательного банка России (2,3 тыс.) и коммерческих банках (1,7 тыс.). Для системы Сбербанка характерными преступлениями являются хищения (48,0 %), совершенные путем присвоения или растраты и мошенничества, а также незаконное использование кредитных карт с целью завладения денежными средствами.

Общий размер материального ущерба от преступлений, выявленных в кредитно-финансовой сфере, превышает 3,8 млрд р. Однако отражаемый официальными органами уровень материальных потерь крайне незначителен. По различным оценкам, он составляет от 1 до 10 % фактических потерь."

Более чем по 17,1 тыс. преступлений уголовные дела окончены расследованием и направлены в суд, к уголовной ответственности привлечено свыше 4,9 тыс. человек.

Совершаемые в этой сфере криминальные посягательства отличаются большим разнообразием, особой изощренностью, высокоинтеллектуальным характером, активной адаптацией преступников к новым формам и методам предпринимательской деятельности, применяемым банковским документам, новым электронным платежным средствам, средствам связи и оргтехники, новым банковским валютным и таможенным технологиям совершения хозяйственных операций. Широкое распространение получили такие явления, как: перелив неконтролируемых капиталов; “отмывание” криминальных средств, мошенничество с использованием фальшивой финансовой документации.

Подобный криминал в банковской сфере не под силу одиночкам. Здесь чаще всего действует организованная преступность, которая предполагает цепочку участников, детальную разработку сценария, наличие определенного технического обеспечения и значительных денежных средств.

3 Вачнадзе Т. Власть денег // Российские известия. 1994. 1 февр.

Общественная опасность совершаемых в кредитно-банковской сфере преступлений повышается не только из-за роста их количества и размеров причиняемого вреда, но и вследствие усиления роли кредитно-денежной сферы в обеспечении нормального функционирования всей новой российской экономики. По своим качественным и количественным характеристикам они создают угрозу устойчивости всей финансовой системы и тем самым экономической безопасности Российской Федерации. 4

По имеющимся данным, преступлениями в кредитно-денежной сфере в пореформенный период стране был нанесен ущерб в сумме 60-70 трлн р. Из этой суммы примерно 4 трлн р. приходится на финансовые махинации с подложными платежными документами, около 44 трлн р. — на хищения кредитных ресурсов, не менее 20 трлн р. — присвоение денежных средств вкладчиков. 5

Высокий уровень преступности препятствует интеграции России в мировую экономику и вредит политическому имиджу страны в мировом сообществе. Так, директор ЦРУ США Джеймс Вулси уже выражал тревогу по поводу масштаба преступности в России, подчеркнув, что это не только несет угрозу реформам, подрывает авторитет российского руководства, но и затрудняет борьбу с международной преступностью.

Среди преступлений, совершаемых в кредитно-денежной сфере, наиболее широкое распространение получили: мошенничество, преступления, связанные со злоупотреблениями должностными полномочиями и хищениями вверенного имущества, незаконным получением кредита, фальшивомонетничество, криминальные банкротства и др. Рассмотрим основные из них.

2. Способы совершения преступлений

Преступления в сфере кредитно-денежных отношений условно можно разделить на ряд групп: преступления в сфере банковского кредитования; преступления при проведении расчетных операций; преступления при проведении вкладных операций; преступления

4 Указ Президента Российской Федерации от 29.04.1996 г. № 608 “О государственной стратегии экономической безопасности Российской Федерации (Основные положения)” // Российская газета. 1996. 14 мая.

5 Колесников В. И. О криминогенной обстановке, складывающейся в банковской системе России. Выступление 8.04.1996г. на VI съезде Ассоциации Российских банков.

при проведении других банковских и хозяйственных операций; фальшивомонетничество.

Преступления, совершаемые в сфере банковского кредитования. Один из наиболее распространенных видов преступлений в сфере банковского кредитования — мошенничество. Оно совершается как при межбанковском кредитовании, так и при кредитовании предприятий и физических лиц. Примером мошенничества при межбанковском кредитовании может служить преступление, организованное председателем правления Московского городского банка, который, завладев кредитными ресурсами 80 коммерческих банков на сумму свыше 100 млрд р., конвертировал их и перевел на личные счета в банках США, Нидерландов, Франции и ФРГ.

Преступления второй группы, в основном, осуществляются двумя способами: путем обмана работников банка при представлении документов на фиктивные предприятия либо фальсификации документов, служащих обеспечением возврата полученных кредитов.

Анализ соотношения приемов преступных посягательств в сфере банковского кредитования для периода 1992—1995 гг. свидетельствует, что преступления первой группы, т. е. мошенничества, совершаемые путем представления фиктивных документов на предприятия, почти в три раза превышали вторую, т. е. мошенничества, совершаемые путем фальсификации документов, служащих обеспечением возврата полученных кредитов.

Исследования, проведенные по данной проблеме в 1996-1997 гг., показали, что структура мошеннических действий в сфере банковского кредитования претерпевает изменения. Противоправная деятельность субъектов этих преступлений все более смещается в сторону фальсификации документов и ценностей, служащих обеспечением возврата кредитов.

Наиболее распространенным способом совершения мошеннических действий при получении кредита являются различные махинации с документами на залог или заложенное имущество — 60 % от всех изученных уголовных дел по мошенническому присвоению кредита.

Такое значительное распространение этого способа совершения преступлений обусловлено тем, что в настоящее время залог является наиболее распространенным способом обеспечения возвратности кредита. В то же время это свидетельствует и о недоработке банковских работников по проверке и контролю заложенного имущества.

Конкретные действия по махинациям с документами на залог или заложенное имущество выражались в следующем:

— залог не был обеспечен товаром — 6,7 % от количества преступлений, совершенных названным способом;

— имущество уже было заложено или арестовано — 26,6 %;

— имущество не принадлежало залогодателю, вследствие чего договор залога признавался недействительным — 7,8 %;

— заложенное имущество было продано или растрачено — 28 %; ;

— заложенное имущество было получено обратно по поддельным документам и растрачено— 13 %. Наиболее часто предметом залога является товар, на который выдается кредит. В связи с этим мошенники, получив кредит, реализуют материальные ценности без ведома банка, а кредит не возвращают;

— кредит получался под фиктивный контракт либо под залог товаров, поставляемых по контракту с последующим его расторжением — 40 %;

— кредит получался под залог недвижимого имущества (предприятия), которое в дальнейшем было либо реорганизовано, либо сдано в аренду с правом выкупа в дальнейшем, о чем банк не был поставлен в известность — 5,6 %;

— в качестве залога был представлен поддельный вексель — 7,8 % 6 .

Таким образом, заемщики получают кредит как бы под залог, этот кредит присваивают, а банк не может получить возмещение за присвоенный кредит.

Наряду с этим для мошеннического получения кредита применялись следующие способы:

— кредит получался под поручительство, однако предприятие-поручитель в одних случаях уклонялось от выполнения обязательств, в других — заключалось соглашение о погашении кредита из прибыли от совместной деятельности предприятия-заемщика и предприятия-поручителя, которое затем расторгалось — 8,6 %;

— в качестве обеспечения использовались поддельные гарантии банка — 4 %.

Совершается в сфере банковского кредитования и такой вид преступления, как незаконное получение кредита. Суть преступных

6 Превышение 100 % объясняется тем, что в ряде случаев используется несколько приемов.

действий в данном случае заключается в обмане банка путем представления заведомо ложных сведений о хозяйственном положении либо финансовом состоянии.

Заведомо ложные сведения — это неверные данные, о которых заемщик достоверно знает, что они искажают или скрывают истинное положение вещей. Заведомая ложность этих сведений состоит в том, что в них осознанно не внесены верные или отражены неполные данные, искажающие смысл и содержание представленной информации, в результате чего сделаны неверные оценки.

Эти заведомо ложные сведения содержат данные о хозяйственном положении либо финансовом состоянии. Хозяйственное положение — это совокупность внутренних и внешних данных, характеризующих ведение экономического хозяйства предприятием, его производственную сторону дела.

К заведомо ложным сведениям о хозяйственном положении можно отнести следующие:

— неверные данные об учредителях, руководителях, акционерах, основных партнерах предприятия, связях, кооперации с другими фирмами;

— фиктивные гарантийные письма, поручительства, материальные ценности, предоставленные в залог, предоставление в залог имущества, на которое нельзя обратить взыскание, несоответствующее объявленной стоимости, не являющееся собственностью залогодателя и т. п.;

— технико-экономическое обоснование (ТЭО), в котором неверно указаны основные направления использования заемных средств, конкретные хозяйственные операции;

— сфальсифицированные договоры, платежные, транспортные и иные документы о хозяйственной операции, на которую испрашивается кредит; поддельные договоры и другие документы, неправильно свидетельствующие о возможности реализации заемщиком своей продукции, его конкурентоспособности, положении на рынке, в отрасли и т. п.;

— данные складского и бухгалтерского учета и др. Финансовое состояние — это наличие и характеристика денежных средств. К заведомо ложным сведениям о финансовом состоянии относятся: сфальсифицированные бухгалтерские документы о регистрации в налоговой инспекции, в которых финансовое состояние показано в лучшем, чем на деле, положении (баланс-форма № 1, отчет-форма № 2 и др.); справки о дебиторской и кредиторской задолженности, о полученных кредитах и займах в других банках, выписки из расчетных и текущих счетов и др.

Таким образом, так же как и при мошенничестве, при незаконном получении кредита способом временного завладения денежными средствами банка, в результате чего ему причиняется ущерб, является обман. Однако, если при мошенничестве обман может относиться к различным обстоятельствам, касающимся личности виновного, предмета мошенничества, тех или иных действий имущественного характера и т. п., т. е. любой обман, то при незаконном получении кредита обман совершается путем представления банку заведомо ложных сведений о хозяйственном положении либо финансовом состоянии заемщика.

На основании представления таких заведомо ложных сведений банк делает неверные оценки относительно хозяйственного и финансового положения заемщика, а следовательно, и размера кредита, возможности возврата заемщиком полученной ссуды. То есть банк принимает решение о выдаче ссуды либо выдаче ее в большем размере. Если бы заемщик представил правильные сведения, то банк, возможно, не выдал бы ее вообще либо выдал в меньше размере, либо увеличил бы процент по ссуде в связи с большим риском, потребовал бы более качественное обеспечение возврата полученной ссуды и т. п.

Преступления, совершаемые при проведении расчетных операций. К ним относятся мошенничества с кредитными картами и дорожными чеками, другими платежными документами. В результате преступлений, совершаемых с использованием кредитных карточек, может причиняться значительный ущерб различным субъектам этих правоотношений (банкам, торговым точкам и другим участникам сделок). Например, в Великобритании такие злоупотребления приводят “к хищению ежегодно десятков миллионов фунтов стерлингов ..., система "Visa" в целом терпит за счет несанкционированного использования ее карточек убытки в размере 1,2-1,7 % от годового оборота., т. е. от 2-х до 3-х млрд долларов” .

Торговая палата США оценивает стоимость мошенничества с кредитными карточками в полмиллиарда долларов США ежегодно 8 , а по некоторым данным, даже несколько миллиардов долларов. В

7 Шаров А. Н. Эволюция денег при капитализме. М., 1990. С. 43.

8 Стрельченко Ю. А. Обеспечение информационной безопасности банков. М., С. 116.

частности, в 1992 г. недобросовестное использование пластиковых карточек “повлекло за собой ущерб свыше миллиарда долларов, не учитывая мошенничества, связанного с использованием банкоматов” 9 .

Ущерб от злоупотреблений с кредитными картами несут и российские банки. Только в системе “Интуркредит” ежегодно признаются недействительными более ста тысяч сделок по ним. Банковский ущерб составляет около 2 млн долларов. По мнению следователей московского ГУВД, мошенническое завладение чужим имуществом таким образом происходит, как минимум, раз в неделю °. Всего за 1998 г. выявлено свыше 150 фактов изготовления или сбыта поддельных кредитных либо расчетных карт, размер материального ущерба свыше миллиона рублей.

Мошенничества, связанные с кредитными картами, условно можно разделить на три группы: 1) незаконное использование поддельных кредитных карточек; 2) мошенническое использование платежных квитанций; 3) использование поддельных кредитных карточек.

В первую группу входят преступления, при совершении которых злоумышленники не подвергают платежное средство (кредитные карточки) каким-либо изменениям и фальсификациям.

Среди злоупотреблений этой группы можно выделить следующие разновидности: использование или попытка использования карточки на чужое имя; противоправное использование карточки ее законным держателем.

К этой разновидности относятся факты использования потерянной карточки ее законным владельцем. Также широко распространены случаи, когда преступники похищают карточки и пользуются ими от имени владельца. При этом там, где это необходимо, применяется код доступа к счету владельца или фальшивое удостоверение личности.

Такие кражи могут быть совершены:

а) при пересылке карточек компанией их владельцам по почте. В этом случае имеется большая вероятность для злоупотреблений, так как ни отправитель, ни получатель не знают о пропаже кредитных карточек;

9 “Электронный кошелек” основан на кремниевом чипе // Финансовые известия.

1994. № 3.

10 Салина Е. Кредитные карточки тоже врут // Центр-PLUS. 1994. № 15.

б) у законных владельцев как на территории страны, так и за рубежом карманными ворами, лицами из числа обслуживающего персонала гостиниц и других категорий.

Потерянные или украденные карточки в дальнейшем используются для получения товаров и услуг в предприятиях, осуществляющих расчеты по кредитным карточкам, лично, через подставных лиц либо в сговоре с работниками торговых предприятий, чаще всего с кассирами таких предприятий, а также самими работниками. При этом подделывается подпись владельца карточки на счетах, а нередко изготавливаются и предъявляются фальшивые документы от имени владельца карточки. В ряде случаев после покупки дорогостоящего изделия карточка подбрасывается законному владельцу.

На территории развитых стран, а теперь и в России, кредитные карточки используются для получения наличных денег в автоматах-банкометах. Поэтому потерянные и украденные кредитки используются и для получения наличных денег, при условии знания дополнительного личного кода держателя кредитной карточки.

Так, группа мошенников, владея технологией ведения счетов по смарт-картам в платежной системе банка “Сберкарт”, пыталась похитить более 1,5 млрд р. через банкоматы отделений Сбербанка России в городах Перми, Москве и С.-Петербурге.

Противоправное использование кредитных карточек ее законным владельцем может быть совершено двумя путями. В первом случае владелец, зная о наличии на своем счете определенной суммы валютных средств, путем злоупотребления доверием получает значительно большую сумму, превышающую лимиты кредитования.

При пропаже своей карточки владелец заявляет об этом в банк. Он вносит ее в список недействительных карт (стоп-листы, блокирующие сделки с этими картами), и рассылает их по регионам. В лучшем случае эти стоп-листы приходят в торговые точки, обслуживающие клиентов по кредитным картам, на следующий день, что используется недобросовестными владельцами карточек. Заявив о пропаже, они спокойно отовариваются в тот же день, а затем оспаривают произведенные сделки.

Кроме того, правоохранительными органами зафиксирован и такой способ незаконного использования кредитных карточек, при котором иностранный гражданин вступает в сговор с гражданином России и передает ему добровольно в пользование кредитную карточку. Срок использования оговорен заранее, в основном он совпадает со временем пребывания иностранца на территории страны.

Обычно владелец кредитной карточки после выезда из России заявляет об ее утрате. Процесс ее использования гражданином России предполагает либо подделку документов, удостоверяющих его личность, либо предварительное заполнение (подпись) иностранцем копий счетов.

К первой группе злоупотреблений тесно примыкают преступные правонарушения второй группы, связанные с мошенническим использованием счетов (слипов). При этом возможны следующие варианты: с забытых в ресторанах, гостиницах и т. п. карт работниками этих предприятий снимаются слипы, в которых подделывается подпись и в дальнейшем они используются для незаконного получения товаров и услуг на своем предприятии;

— изготовленные аналогичным образом чеки сбываются иным лицам, которые предъявляют их в другие предприятия;

— с кредитной карточки без ведома ее владельца снимается не один экземпляр оттисков (слипов), а несколько, по которым незаконно получаются товары и услуги. Такие факты совершаются, как правило, в ресторанах.

Кроме того, в России имеют место факты кражи импринтеров (прокатные устройства), при помощи которых изготавливаются поддельные слипы, предъявляемые в дальнейшем для отоваривания.

Использование поддельных кредитных карт.

В этой группе можно выделить пластиковые средства, в которые внесены подлоги либо переделанные кредитные карточки, а также полностью поддельные кредитные карточки.

Использование кредитных карточек, в которые внесены подлоги.

В эту разновидность входят преступления, при совершении которых у законных владельцев похищаются платежные средства и в их реквизиты (номер, имя и фамилия владельца, его подпись, цифровой код на магнитной полосе) вносятся новые данные.- Они берутся с контрактов между фирмами, со счетов, копирок от счетов и т. д. Изменение в кредитные карточки вносят путем:

а) срезания имеющихся букв и цифр, впечатанных в плоскость карточки, с помощью лезвия, скальпеля и приклеивания других;

б) термичной подделки.

Полностью подделанные кредитные карточки. Поскольку подделка карточек очень дорога, эту форму используют только большие организованные банды. Одной из форм подделки является так называемое использование чистой пластмассы “White Plastic Crime”. В этом случае, берется чистый кусок пластмассы формы кредитной карточки и на этот кусок наносятся действительные данные (номер карточки, срок действия, фамилия и т. д.). Эти карточки предъявляются владельцам магазинов, которые действуют вместе с преступными группами. Владелец магазина, таким образом, совершает фиктивный оборот с расчетными компаниями, после чего полученную сумму от банка делит с мошенниками. Полностью поддельные кредитные карточки изготовляются за рубежом. В России таких фактов правоохранительными органами пока не установлено.

По степени организованности и механизму совершения указанные преступления можно классифицировать следующим образом: совершение преступлений одиночками либо неорганизованными преступными группам; совершение преступлений организованными группами.

Первая группа преступлений, в свою очередь, может быть систематизирована по такому классифицирующему признаку, как национальность субъекта. По этому основанию здесь можно выделить два направления — преступления, совершенные российскими гражданами и иностранцами.

Преступления такого вида, совершаемые российскими гражданами, можно охарактеризовать как непрофессиональные. Они совершаются лицами из мелко-криминальной среды, в основном, действующими по схемам: “украл-продал” либо “украл— прокатал”. Подделка подписей, документов осуществляется ими довольно примитивно. Когда в торговых точках с таких лиц требуют документы либо выясняют другие вопросы, они, как правило, быстро скрываются (убегают).

Преступления, совершаемые иностранными гражданами, условно можно разделить на два вида. К первому следует отнести бывших граждан СССР. Они, выехав за рубеж и освоив систему расчетов кредитными карточками, выявили в ней (системе) болевые места. Нередко у себя по новому месту жительства они делают заявление о потере карточки, а приехав в Россию, предъявляют ее для оплаты. Используются ими также потерянные и украденные карты.

Помимо бывших граждан СССР преступления в России с кредитными картами совершают также лица китайской, корейской и некоторых других национальностей. Следует отметить, что процент таких преступлений невелик.

Полуорганизованные группы состоят, как правило, из лиц, получивших незаконным образом кредитные карты. В дальнейшем такие лица стремятся вовлечь в свою преступную деятельность работников торговых предприятий (кассиров), угрожая применением насилия к кассирам или их родственникам; используя корыстную и иную заинтересованность таких работников и др.

Следует учесть, что участники таких групп знают основы системы расчетов по кредитным карточкам. При возникновении различных вопросов, неясностей они ведут себя более спокойно. Например, если у таких лиц спрашивают документы, удостоверяющие личность, то они отвечают, что забыли их в автомашине и “направляются” за ними, после чего спокойно уходят.

Количественный состав таких групп — 2—4 человека. Порой эти группы состоят только из работников торговых предприятий. На счету таких групп наибольшее количество преступлений (примерно 40 % от всех злоупотреблений с кредитными карточками).

Участники организованных преступных групп отличаются глубоким знанием системы расчетов, обслуживания по кредитным картам и “высоким профессионализмом” совершения преступлений. Здесь наблюдается распределение ролей, обязанностей. Участники, как правило, имеют свою “профессию”: одни специализируются на краже кредитных карточек; другие на подделке и т. д. Каждый участник такой группы имеет определенный процент вознаграждения от “прибыли”.

Совершаемые этими группами преступления условно можно классифицировать по двум направлениям: российские организованные группы и международные организованные группы. Среди последних помимо распределения ролей и обязанностей распределены также и места совершения определенных действий. Например, кража карточек совершается в США, а предъявление к оплате — в России либо наоборот.

Дорожные чеки, как один из видов платежных документов, являются гарантией сохранности денежных средств для их владельцев. Они принимаются к оплате во всех странах мира и поэтому более удобны в обращении, чем наличные деньги, поскольку являются так называемыми” “указаниями” для немедленной выплаты предъявителю.

В случае похищения или утраты лицом чеков, им делается соответствующее заявление и данные о похищенных чеках заносятся в компьютерную сеть, а сумма, на которую утрачены чеки, ему немедленно возвращается либо выдаются другие чеки на такую же сумму. Банки, принявшие к оплате чеки, имеют возможность получить об этих чеках достоверную информацию из компьютерной сети. Возможен также следующий вариант: не делая проверки чеков через компьютер, сразу направлять их для оплаты в свой банк-респондент за границу. Если при получении респондентом чеков будет установлена их подлинность и законность обмена, то незамедлительно будет произведена обратная выплата, а сам чек в данном случае подлежит уничтожению. Если же будет установлено, что чеки были похищены или утеряны, выплата не производится и чеки возвращаются обратно банку, принявшему их к оплате. В данном случае убытки несет банк, принявший чеки к оплате.

Наиболее распространенным как за рубежом, так и в условиях России является использование похищенных или утерянных чеков. В первом случае владелец утрачивает чек в связи с карманной кражей, грабежом, разбоем, проникновением в автомашину или другим преступлением. В этих обстоятельствах подпись владельца на чеке уже поставлена, и похититель осуществляет подделку второй подписи сам либо с помощью соучастников преступления, а затем получает указанную в чеке сумму в финансовом или ином учреждении.

Во втором случае, когда чек утрачивается в связи с неосторожными действиями владельца (обронил при движении, оставил на прилавке магазина и пр.), последствия, как правило, наступают те же.

Имеют место и факты предъявления к оплате чеков, похищенных при их пересылке, ограблениях в банках или на почте и т.д., на которых нет подписи владельца.

Так, в марте 1996 г. Гурбанов по предварительной договоренности с Ильинским, проживающим в Канаде, получил от последнего в Петербурге через Петрова для обналичивания на валюту США не менее 37 незаполненных именных дорожных чеков "Master Card Thomas Cook", каждый из которых номиналом по 100 долларов США, похищенных неизвестными лицами в 1996 г. в Канаде при разбойном нападении на офис Томаса Кука. Осознавая невозможность их обмена официальным путем в учреждениях и организациях, имеющих право на совершение данного вида сделок, с целью хищения валютных средств вступил в преступный сговор с Ивановым и Гончаровым, а через последнего с Оршанским, также не имевшими права на совершение сделок с указанными валютными ценностями, организовал в Санкт-Петербурге обмен указанных чеков на доллары США.

Согласно преступной договоренности, 26 марта 1996 г. Гончаров и Иванов получили от Гурбанова не менее 18 незаполненных именных дорожных чеков “Master Card Thomas Cook,” каждый из которых номиналом по 100 долларов США, и, не имея права на их использование , через работнике магазина АОЗТ “Ленрианта” Лап-кину и Степаненко, а впоследствии через гражданина Израиля Оршанского, которого также вовлекли в преступный сговор, повторно произвели обмен 15 чеков на доллары США, завладев путем обмана и злоупотребления доверием валютными средствами, принадлежащими АОЗТ “Ленрианта”, “Инкомбанку” и Акционерному банку “Россия”.

В России мошенники при совершении преступлений используют осведомленность о порядке и сроках поступлений на территорию РФ сведений об утрате чеков. Учитывая, что информационные письма банков, а также сведения от владельцев чеков, утративших их на территории РФ, поступают адресатам через 2-3 недели после их отправления, этих сроков вполне достаточно, чтобы группы мошенников реализовали украденные чеки.

Кроме того, сговор с работниками торговых и иных учреждений позволяет отоваривать чеки, даже значащиеся как утраченные в информационных письмах банков.

Например, в декабре 1997 г. у неустановленного следствием лица Гончаров и Иванов по предварительному сговору между собой и совместно приобрели не менее 20 именных дорожных чеков "American Express", каждый из которых номиналом по 100 долларов США, и не менее 10 именных дорожных чеков "American Express", каждый из которых номиналом по 50 долларов США, а всего на общую сумму 2500 долларов США, похищенные неизвестными лицами в ноябре 1997 г. в Москве у гражданина США.

Не имея права на использование этих чеков, осознавая невозможность их обмена без участия владельца в учреждениях и организациях, имеющих право на совершение данного вида сделок, Иванов и Гончаров с целью хищения валютных средств, в период декабря 1997 — января 1998 г. систематически через работников магазина беспошлинной торговли, расположенного в аэропорту “Пулково-2”, производили обмен указанных чеков от имени их действительного владельца на доллары США.

Довольно часто преступления, связанные с использованием чеков, совершаются хорошо организованными преступными формированиями, имеющими межнациональный характер.

Как отмечают специалисты полицейских служб, на Западе существует так называемая “чековая мафия”. Каждый из ее членов имеет свою уголовную специальность.

“Тягачи”— похищают разнообразные платежные средства. Обычно это квартирные и карманные воры и другие преступники, специализирующиеся на совершении имущественных преступлений.

“Курьеры” — занимаются транспортировкой похищенных платежных средств. Как правило, это проводники поездов и самолетов, водители грузовиков, осуществляющие международные перевозки.

“Фальсификаторы” — осуществляют подделку подлинных и изготовление фальшивых платежных средств. Для этого привлекают специалистов в области полиграфии, фотографии и копирования.

“Кассиры” — обеспечивают реализацию похищенных и фальшивых платежных средств. В большинстве своем это опытные мошенники.

Главарь преступного сообщества и все его члены не имеют непосредственного контакта между собой и осуществляют связь через подставных лиц и посредников.

Конспиративность и сложная иерархическая структура этих формирований в значительной мере затрудняет их выявление и разоблачение. Как правило, платежные средства похищаются, подделываются и изготавливаются в одних странах. Затем они нелегально переправляются через границу и там используются для получения наличных денег и приобретения дорогостоящих товаров. По сведениям, которыми располагают специалисты полицейских служб, наиболее часто реализация этих платежных средств осуществляется в крупных курортных и туристических центрах.

При проведении расчетных операций имеют место факты совершения преступлений путем незаконного списания и зачисления средств на чужой расчетный счет с использованием мемориальных ордеров (учетный документ, указывающий корреспонденцию счетов бухгалтерского учета. Составляется, как правило, на группу финансовых документов, однородных по операциям). На основании этих ордеров зачисляются или списываются денежные средства со счетов клиентов банков и корреспондентских счетов самих банков, производится перечисление с одного счета на другой и т. п.

Таким образом Вершинин и Михалкина совершили мошенничество при следующих обстоятельствах. Вершинин создал в 1994 г. индивидуальное частное предприятие “Кристина”, открыв в Сберегательном банке г. Богородска расчетный счет. В дальнейшем познакомился с бухгалтером Открытого Акционерного Общества Акционерного коммерческого банка (далее ОАО АКБ) "Автогазбанка" Михалкиной, с которой, предварительно распределив роли между собой, совершили ряд хищений чужого имущества, следующим способом.

В расчетно-кассовый центр Центрального банка Российской Федерации одного областного города (далее— РКЦ ЦБ РФ) для клиентов ОАО “АКБ Автогазбанка” поступают по бухгалтерским документам денежные средства, выступающие в качестве взаиморасчетов между деловыми партнерами из различных регионов РФ и организациями этого города, имеющими свои расчетные счета в ОАО АКБ Автогазбанке. Далее, указанные выше денежные поступления РКЦ ЦБ РФ зачисляет на корреспондентский счет ОАО АКБ Автогазбанка и передает в данный банк все бухгалтерские документы, согласно которым поступили данные денежные средства, для распределения их по назначению.

В ОАО АКБ Автогазбанке поступившие денежные средства распределяются по их назначению бухгалтером группы МФО данного банка. Согласно должностной инструкции бухгалтера по группе МФО, на него возложены обязанности по проводке документов по счету 840, поступающих в РКЦ, подсчет данных документов и сверка их с мемориальными ордерами, введение данных документов в компьютер.

Однако в период с января 1996 г. по ноябрь 1997 г. Михалкина с целью хищения чужого имущества, используя свое служебное положение и возложенные на нее обязанности, предусмотренные должностной инструкцией, часть поступивших денежных средств с межрегиональных отделов РФ на корреспондирующий счет Автогазбанка зачисляла не собственнику данных денежных средств, введя руководство банка в заблуждение, а на расчетные счета, которые находились в данном банке и принадлежали прекратившим свою деятельность организациям а также на расчетные счета действующих предприятий.

Затем Михалкина бухгалтерские документы, по которым поступали в ОАО АКБ Автогазбанк денежные средства, изымала, а вместо них оформляла фиктивные мемориальные ордера на перечисление этих денежных средств в Сберегательный банк г. Богородска на расчетный счет ИЧП “Кристина”, якобы в качестве взаиморасчетов указанных выше организаций с ИЧП “Кристина”, учредителем и директором которого являлся Вершинин. После этого Вершинин снимал данные денежные средства с расчетного счета и совместно с Михалкиной они похищали и расходовали их в личных целях.

В другом случае Дьяконова, работая главным бухгалтером совместного российско-норвежского предприятия “Монтек” и зная в силу этого порядок осуществления валютных операций, вступила с Брейдо в преступный сговор, направленный на завладение денежными средствами филиалов АО “Банк Санкт-Петербург” путем представления подложных документов о перечислении денежных средств для покупки валюты на счета этих филиалов.

Во исполнение преступного умысла, имея свободный доступ к документам, печати и сведениям предприятия “Монтек”, составила подложный Протокол № 1 собрания учредителей СП “Монтек” “Об избрании Блинова С. Е. генеральным директором СП “Монтек”. Используя паспорт на имя Блинова С. Е. (который был утерян его владельцем), заполнила Карточку с образцами подписи и оттиска печати на него. Ее сообщник Брейдо, используя подложный паспорт на чужое имя, путем обмана удостоверил указанную карточку у частнопрактикующего нотариуса, не осведомленного об их преступных намерениях. Затем Дьяконова представила в филиал АО “Банк “Санкт-Петербург” указанные выше подложные и учредительные документы СП “Монтек”, после чего были открыты текущий и транзитный валютные счета СП “Монтек” и заключен Договор о совершении операций с валютными средствами в интересах клиента. Наряду с этим она представила сотрудникам банка заявление на перевод 87 200 долл. США от СП “Монтек” в адрес ООО “Монсунен”, подложные Паспорт импортной сделки между СП “Монтек” и ООО “Монсунен” и Контракт между данными предприятиями со спецификациями. Выполнив совместно с Брейдо Б. А. вышеуказанные подготовительные действия, с целью хищения денежных средств АО “Банк “Санкт-Петербург”, Дьяконова Л. В., не имея намерения и реальной возможности перечисления денежных средств на покупку валюты, посредством факсимильной связи передала из помещения филиала АО “Банк Санкт-Петербург” — “Инвестбанк” в адрес “Пролетарского” филиала того же банка факсимильную копию изготовленного ею подложного Платежного поручения о перечислении на рублевый счет “Пролетарского” филиала АО “Банк “Санкт-Петербург” для покупки валюты 432 000 000 р. с расчетного счета СП “Монтек”. Введенные в заблуждение мошенническими действиями Дьяконовой и Брейдо, сотрудники филиала банка, полагая, что денежные средства на покупку валюты поступят на счет банка в течение одного банковского дня, сняли со счета филиала 432 000 000 р., закупили на указанную сумму 87 200 долл. США и, согласно заявлению от СП “Монтек”, перевели эти валютные средства на счет ООО “Монсунен”.

Таким образом, Дьяконова распорядилась денежными средствами АО “Банк Санкт-Петербург” в своих и соучастника преступления корыстных интересах, чем причинила банку ущерб в крупных размерах.

Преступления, совершаемые при проведении вкладных операций. Анализ правонарушений показывает, что при проведении этих операций наиболее широкое распространение получили преступления, связанные со злоупотреблениями должностными полномочиями и хищениями вверенного имущества.

Наглядным примером является уголовное дело, возбужденное в отношении председателя Совета акционеров одного банка Никитина и председателя правления этого же банка Светашова по фактам использования своих полномочий вопреки законным интересам акционеров и вкладчиков банка в целях извлечения выгод и преимуществ для себя.

Этот банк был создан на деньги Пенсионного фонда. Председателем Совета акционеров банка был избран управляющий отделением Пенсионного фонда РФ одной области Никитин, а Председателем правления Светашов.

В ходе проведения оперативно-следственных действий по делу установлено, что управляющему отделением Пенсионного фонда РФ по этой области Никитину, являющемуся председателем совета акционеров банка, в 1995 г. по личному вкладу была установлена процентная ставка 6000 % годовых. Кроме того, по указанию председателя правления банка без постановки в известность учредителей, т. е. собственников, волю которых должны были исполнять указанные лица, некоторым сотрудникам банка, в том числе Светашову, его жене, по личным депозитным вкладам начислялось до 80 000 % годовых. Таким образом, только за один месяц из банка было изъято около 1 млрд р.

Наряду со злоупотреблением полномочиями председателю правления банка Светашову, гл. бухгалтеру Ченцовой и зам. председателя правления банка Бакулину предъявлено обвинение по ч. 3 ст. 160 УК РФ в совершении хищения на сумму свыше 2 млн р.

Другим видом злоупотребления полномочиями и присвоением денежных средств вкладчиков и акционеров банка является выдача льготных кредитов с одновременным их размещением на депозитных вкладах по завышенным процентным ставкам. Так, президент правления банка Вотинцева и ее заместитель Прохорова в период деятельности банка с 1995 г. по 1997 г. выдавали льготные потребительские ссуды под 3 % годовых с одновременным их размещением на депозитных вкладах до 400 % годовых, при ставке рефинансирования ЦБ РФ 150-175 %.

Такими привилегиями пользовались бывшие руководители и сотрудники властных структур областного города и их близкие род-ственники. Кроме того, некоторые ссуды и депозитные вклады оформлялись на подставных лиц, что позволяло присваивать денежные средства, полученные в виде процентов. Такая кредитная политика привела к несостоятельности и банкротству банка.

Следует отметить, что согласно учредительным документам 75 % уставного капитала банка находятся в собственности городского и областного фондов имущества. Таким образом своими действиями руководители банка причинили ущерб интересам государства на сумму свыше 1 млн деноминированных рублей, а также пользуясь бесконтрольностью государственных органов, призванных контролировать деятельность данных структур либо представлять интересы государства в этих структурах, похитили значительные суммы средств как государства, так акционеров и вкладчиков.

Преступления при проведении других банковских и хозяйственных операций. При проведении этих операций в основном совершаются хищения и криминальные банкротства. Так, президент АКБ “ЛЕС” Гусаков О. А. и его сын Гусаков А. О., вступив между собой в преступный сговор и пользуясь бесконтрольностью председателя совета банка похитили свыше 528 млн неденоминированых рублей. Согласно обусловленных ролей Гусаков О. А. осуществлял общее руководство, согласовывал необходимые вопросы с председателем совета банка и другими акционерами, а также давал незаконные распоряжения подчиненным ему сотрудникам банка на выполнение неправомерных действий. Гусаков А. О. создал и возглавил коммерческую фирму АОЗТ “Форест Юнион Кард”, через которую путем оформления фиктивных договоров и актов на выполнение работ похищались денежные средства банка.

В последнее время участились случаи совершения руководящими лицами банков действий, приводящих к криминальному банкротству, а также неправомерных действий при банкротстве.

Например, возбуждено уголовное дело по ч. 1 и 2 ст. 195 УК РФ в отношении президента АООТ АКБ “Народный кредитный банк” /НКБ/ Кочкина по факту неправомерного удовлетворения им требований кредиторов банка заведомо в ущерб другим кредиторам.

В ходе расследования уголовного дела установлено, что с 01.08.1996г. банком не выполнялись банковские нормативы, ухудшился структурный кредитный портфель, осуществлялась убыточная деятельность, не были созданы резервы на возможные потери по ссудам и в целях защиты интересов вкладчиков банка, банк полностью утратил возможность проводить через корреспондентский счет текущие платежи. Таким образом, к 1.04.97 г. финансовое состояние банка полностью соответствовало признакам несостоятельного предприятия, закрепленным в ст. 1 Закона РФ “О несостоятельности (банкротстве) предприятий”.

Главным управлением ЦБ РФ по области, уполномоченным осуществлять надзор за кредитными организациями в соответствии со ст. 19 Закона РФ “О банках и банковской деятельности”, предписанием № 10-08/1589 с 1.08.96 банку запрещено проведение отдельных банковских операций, в частности операций по прекращению приема вкладов от населения.

Кочкин, несмотря на это, продолжал принимать вклады от населения под высокие проценты (60-80 %), тогда как ставка рефинансирования ЦБ на данный период составляла 40 процентов и фактическое состояние банка было уже критическим. Кроме того, в период своей деятельности в должности президента банка Кочкин С. Д. неоднократно выдавал потребительские кредиты своим знакомым, друзьям, работникам банка по льготным процентным ставкам (12-24 %) с последующим размещением на депозитных счетах под более высокие проценты (160-180 %) без постановки в известность учредителей банка, что нанесло значительные убытки банку.

В апреле 1997 г. Кочкин, занимая должность президента банка, совершил неправомерные действия в предвидении банкротства в форме неправомерного отчуждения имущества, фальсификации бухгалтерских и иных учетных документов. Зная о фактической несостоятельности (банкротстве) руководимого им предприятия, неправомерно удовлетворил имущественные требования отдельных кредиторов заведомо в ущерб другим кредиторам, что повлекло причинение крупного ущерба.

Финансовый кризис августа 1998 г. еще более обострил эти проблемы. Если с 1991 по 1998 г. более чем у 800 кредитных организаций были отозваны лицензии на проведение банковских операций, то в связи с кризисом 17 августа 1998 г. число отзывов лицензий удвоилось. Продолжающийся кризис в системе ГКО может привести к банкротству еще около 500 коммерческих банков. Прекращают работу не только мелкие, но и крупные банки, входящие в группу системообразующих, такие, как “Инкомбанк”, потери активов баланса которого превышают 1,0 млрд долл. США.

Под видом обострения экономической ситуации и ухудшения финансового положения банков совершаются криминальные банкротства кредитных организаций. Хищения банковских ресурсов могут совершаться не только в связи с банкротством, но и переменой многими банками учредителей, когда криминально настроенные лица будут предпринимать попытки завладения ресурсами, направляемые на санацию, либо средствами централизованной государственной поддержки.

Фальшивомонетничество. Анализ преступлений, совершаемых в кредитно-денежной сфере, будет неполным без характеристики фальшивомонетничества, поскольку объектом этого вида преступлений является устойчивость государственных денег и эффективное регулирование денежного обращения".

Фальшивомонетничество развивается стремительными темпами. В структуре преступности оно занимает значительное место и составляет в последнее время около 5 % от общего числа преступлений экономической направленности, совершаемых в России. Только в одном 1993 г. их зарегистрировано в 10,5 раза больше, чем за все предыдущие 5 лет, и в 20 раз больше, чем в 1992 г. Изготовление или сбыт поддельных денег или ценных бумаг в период с 1990 по 1994 гг. увеличилось с 93 до 16891 случая (в 181 раз). Наряду с этим в связи с обнаружением поддельных денег, изготовленных по упрощенным технологиям, которые имеют сравнительно низкое качество изображений, в 1994 г. было возбуждено 2930 уголовных дел по статьям УК, предусматривающим ответственность за мошеннические действия.

Возросло количество выявленных случаев сбыта фальшивых денежных знаков в крупных и особо крупных размерах. В 1998 г. их

11 Постановление № 2 Пленума Верховного Суда РФ “О судебной практике по делам об изготовлении или сбыте поддельных денег или ценных бумаг” от 28 апреля 1994 г. // Сборник постановлений Пленумов Верховных Судов СССР и РСФСР (Российской Федерации) по уголовным делам. М., 1995. С. 565.

количество увеличилось на 65,0 %. За этот год обезврежено 710 организованных преступных групп фальшивомонетчиков. По этим эпизодам у преступников изъято 4318 шт. фальшивых неденоминированных банкнот ЦБ России на общую сумму 628 млн р. и 3 867 шт. поддельных российских купюр образца 1997 г. на сумму 261 тыс. р., а также 10 351 шт. поддельных долларов США на сумму 1 млн 32 тыс. 250 долл.

В целом по России география распространения подделок концентрируется в таких крупных индустриальных городах и регионах, как Москва, Московская область, Санкт-Петербург и Ленинградская область, Красноярский и Ставропольский края, Воронежская, Владимирская, Калининградская области, а также в районах, граничащих с местом изготовления и нелегального ввоза— Прибалтика, Белоруссия, Украина, Чечня, Азербайджан.

Стремительная распространенность в последние годы фальшивомонетничества в России несет в себе потенциальную опасность для нарождающейся рыночной экономики. Неконтролируемый рост денежной массы может существенно ухудшить макроэкономическую ситуацию, стать одним из факторов, дестабилизирущих курс рубля и тормозящих проведение социально-экономических реформ.

В структуре фальшивомонетничества преобладает изготовление российских денег. Так, за 1994 г. из 14 884 уголовных дел, возбужденных по материалам аппаратов БЭП, 13 492 преступления связаны с подделкой российских денег, 934 — с фальсификацией иностранной валюты, 86 уголовных дел возбуждено по фактам подделки ценных бумаг.

В 1998 г. из общего количества и сумм изъятых поддельных купюр Центрального банка России 8 630 купюр являлись выпуском образца 1993-1995 гг. (1 млн 429 тыс. р.) и 4969шт. фальшивых российских банкнот образца 1997 г. (987 тыс. 260 р.). Основную массу изъятых денежных знаков составили 50 000 (3 567 шт. и 100 000 (3 040 шт.) неденоминированные купюры ЦБ РФ.

В течение второго полугодия в 14,5 раз возросло количество изъятых поддельных банкнот Центробанка России образца 1997 г. (с 343 до 4 969 шт.). Прежде всего, это связано с деноминацией денежных знаков и полным изъятием из обращения старых рублевых банкнот, что вынудило преступников незамедлительно “освоить” изготовление новых российских денежных знаков.

Основной удельный вес в 1998 г. в структуре изъятых поддельных денежных знаков составили:

1. денежные билеты Банка России:

а) неденоминированные:

500 000 х 1 891 = 945 500 000 (13,9 %);

100 000 х 3 040 = 304 000 000 (22,4 %);

50000x3567=178350000(26,2%);

б) деноминированные:

500x1515=757500(11,1 %);

100 х 1 430 = 143 000 (10,5 %);

50 х 1 692 = 84 600 (12,4 %);

2. иностранная валюта

а) доллары США

100 х 21 555 = 2 155 500 (97,5 %);

50x319= 15950(1,5%);

Начиная с первых месяцев 1998 г. на территории России, наряду с поддельными купюрами, стали изыматься из обращения фальшивые монеты 5-рублевого достоинства. По имеющимся данным МВД РФ за прошедший год обнаружено и изъято 214 шт. указанных подделок. По данным фактам возбуждено 90 уголовных дел, арестовано 20 человек.

Наряду с фальшивыми денежными знаками предметом преступления, предусмотренного ст. 186 УК РФ, являются и бланки ценных бумаг. По данным ГУБЭП МВД РФ, за 1997 г. выявлено 156 таких преступлений с причиненным ущербом в 88 млрд р.

Интерполом зарегистрировано и описано свыше 10 тыс. способов подделки денежных знаков и ценных бумаг 12 . Вместе с этим практика выделяет небольшую группу основных криминальных технологий. Способами воспроизведения изображений (подделки) на денежных билетах ЦБ России в 1996 г. были:

1) капельно-струйная печать — 51,0 %

2) плоская офсетная печать — 29,1 %

3) электрофотография — 17,8 %

4) частичная подделка путем изменения номинала поддельной купюры —2,1 %.

Основные способы воспроизведения изображений (подделки) на банкнотах иностранных государств:

1) плоская офсетная печать — 49,51 %

2) электрофотография + капельно-струйная печать — 15,39 %

12 Подделка ценных бумаг и фальшивомонетничество // Информационный бюллетень НЦБ Интерпола. 1994. № 6-7. С. 55-56.

3) трафаретная печать — 8,65 %

В 1998 г. по информации ЭКЦ МВД России 80 % всей фальшивой иностранной валюты и 60 % поддельных российских денежных знаков выполнены с применением средств цветного копирования.

Основными способами изготовления фальшивой металлической монеты 5-рублевого достоинства служат: литье (70 %) и штамповка (20 %).

Как показал анализ материалов уголовных дел и оперативной информации, основная часть поддельных российских денег изготавливалась организованными преступными группами, действующими на территории Чечни, Азербайджана, Польши, Прибалтики и Украины, которые, используя нелегальные каналы, завозят крупные партии фальшивок на территорию России и других стран СНГ.

В последнее время изменились социально-демографические характеристики лиц, вовлекаемых в фальшивомонетничество. Если ранее среди них преобладали лица, владеющие специальностями полиграфического производства (художники, фотографы, граверы, цинкографы, ретушеры, печатники) либо имеющие склонность к художественно-полиграфическим работам, то анализ 150 уголовных дел показал, что в настоящее время лишь 27 % лиц, осуществивших изготовление поддельных денежных знаков или ценных бумаг, связаны с полиграфическим производством, а 73 % нигде не работают и не учатся. В большинстве своем это люди в возрасте от 16 до 30 лет (60 %), находящиеся в наиболее активном жизненном периоде и использующие максимум своих физических и интеллектуальных возможностей для обеспечения результативности и скрытности осуществляемой преступной деятельности. 25 % преступников этой категории были в возрасте от 30 до 50 лет и 15 % — от 50 до 60 лет. Большинство из них (70 %) имели среднее и среднетехническое образование, 30 % — высшее. В подавляющем большинстве (90 %) это были мужчины. Среди преступников названной категории лишь 5 % были ранее судимыми. С учетом изложенных выше данных и того, что 70 % лиц этой категории были семейными, можно сделать вывод о том, что часть из них занимается этим преступным бизнесом в силу материальной нужды.

Аналогичные социально-демографические признаки имеют и лица, сбывавшие поддельные денежные знаки или ценные бумаги. В частности, наибольшая активность падает на лиц в возрасте от 16 до 30 лет (44 %) и от 30 до 50 — 38 %. Лица в возрасте от 50 до 60 лет составляют 18 %, 72 % из них имели среднее или среднеспециальное образование, 38 % — высшее. Имели работу только 22 %. Среди этой категории также преобладают мужчины, однако женщины составляют более высокий процент (22) по сравнению с лицами, изготовлявшими поддельные денежные знаки или ценные бумаги (10). Эти данные говорят о том, что для сбыта фальшивых денежных знаков (ФДЗ) не требуется специальных знаний, в связи с чем к данной “работе” привлекаются гораздо чаще как женщины, так и ранее судимые (11 %). Процент семейных среди этой категории преступников ниже по сравнению с лицами, изготовлявшими ФДЗ или ценные бумаги, и составляет 50 %.

Результаты изучения показали, что среди лиц, привлеченных к уголовной ответственности за изготовление поддельных денежных знаков или ценных бумаг, 6 % составляли иностранцы, а 94 % — граждане России, среди которых 50 % составляли местные жители.

Процент привлеченных к уголовной ответственности иностранных граждан за сбыт ФДЗ или ценных бумаг выше и составляет 16 %. Эти лица являются гражданами различных государств. В частности, по данным ГУБЭП МВД России, в 1994 г. было привлечено к уголовной ответственности 50 иностранных граждан, в том числе граждан государств — участников СНГ: Азербайджан — 4, Белоруссия — 1, Грузия — 5, Молдова — 4, Украина — 5, стран ближнего зарубежья (Китай — 3, Литва — 8, Монголия — 4, Польша — 1, Румыния — 1, Эстония — 2) и стран дальнего зарубежья (Афганистан — 1, Вьетнам — 1, Греция — 2, Сирия — 2, Турция — 1, Южная Корея — 1).

3. Обстоятельства, способствующие совершению преступлений

Совершению преступных действий в кредитно-денежной сфере способствует значительное число криминогенных факторов. Анализ причин, способствовавших совершению данных преступлений, показал, что государственные организации, призванные стоять на страже интересов как государства, так и граждан, во многом недорабатывают. Здесь есть как объективные, так и субъективные факторы. Назовем возможные из них.

Некоторые из коммерческих структур были зарегистрированы на основании подложных документов, что свидетельствует о серьезных недостатках в работе регистрационных палат и их филиалов. В определенных случаях это, возможно, связано с тем, что регистрацией организаций занимаются не сами учредители, а всевозможные фирмы-посредники, установившие личные контакты с работниками регистрационной службы. Поэтому обстоятельства регистрации подлежат тщательному изучению при появлении первых признаков мошенничества.

В соответствии с Положением “О порядке государственной регистрации субъектов предпринимательской деятельности”, утвержденным Указом Президента РФ от 8.07.1994 г. № 1482 13 , при государственной регистрации предприятия не допускается требование гарантийных писем и иных документов, подтверждающих его местонахождение, указанное в учредительных документах (уставе) предприятия. Предъявление регистрирующими и другими государственными органами иных требований к заявителям и учредительным документам, кроме предусмотренных Положением, не допускается.

В итоге государственные органы, выдавая те или иные документы, фактически не дают гарантии соответствия указанных в них сведений действительности. Поэтому наличие регистрационного свидетельства еще не гарантирует, что данная организация или предприятие являются добропорядочными и благонадежными.

Таким образом, законодательство о регистрации предприятий не способствует сдерживанию лжепредпринимательской деятельности, активно использующейся злоумышленниками для совершения преступлений.

Выход их создавшего положения видится в применении мер, адекватных криминогенной обстановке. Это усиление контроля со стороны регистрационных органов и наличие ответственности за полное и точное отражение в документах всех данных, необходимых для регистрации предприятия, которая должна осуществляться при соблюдении следующих требований:

— непосредственное участие учредителей, наличие у них справок, выдаваемых органами внутренних дел по месту жительства, подтверждающих личность учредителя и подлинность паспорта, что позволит исключить регистрацию по доверенности и отсечь, таким образом, от этого процесса многочисленные фирмы-посредники,

13 Указ Президента РФ от 08.07.94. № 1482 “Об упорядочении государственной регистрации предприятий и предпринимателей на территории Российской Федерации” // Собрание законодательства РФ. 1994. № 11. Ст. 1194.

обязательное наличие в регистрационных делах фотографий учредителей;

— обязательное информирование в недельный срок органов налоговой инспекции, Регистрационной палаты и сторон, перед которыми имеются обязательства по договорам, об изменении местонахождения предприятия со стороны руководителей организаций и предприятий всех форм собственности

Эти положения следовало бы внести в Гражданский кодекс Российской Федерации (ст. 51) либо учесть при принятии закона о регистрации юридических лиц.

За нарушение указанных требований должна предусматриваться административная ответственность в виде штрафа либо аннулирование имеющегося решения о регистрации фирмы (предприятия). За повторное нарушение может быть предусмотрена уголовная ответственность.

Следует отметить, что подобные требования к регистрации предприятий по предложению ГУВД г. Москвы были приняты Правительством Москвы. Но поскольку они не соответствовали федеральному законодательству, то были отменены.

Однако принятие данных предложений существенно затруднит совершение мошеннических действий, защитит значительное количество юридических и физических лиц от этого вида преступных посягательств, повысит доверие наших граждан к документам, выдаваемым государственными органами.

Эти предложения соответствуют международным требованиям в области предупреждения преступности в сфере экономики. Так, п. 8 Руководящих принципов в области предупреждения преступности и уголовного правосудия в контексте развития нового международного экономического порядка, принятых на 7-м Конгрессе ООН по предупреждению преступности и обращению с правонарушителями, проходившем в Милане (Италия) с 26.08 по 06.09. 1995 г., рекомендуется “в необходимой степени пересмотреть и сделать более строгими законы, регулирующие деятельность коммерческих предприятий в целях обеспечения их эффективности в вопросах предупреждения и расследования экономических преступлений, а также судебного преследования”.

Наряду с этим одним из основных условий, способствующих совершению мошенничеств, является отсутствие системы мер по предупреждению и пресечению использования утраченных и поддельных паспортов при регистрации коммерческих предприятий и осуществлении коммерческой деятельности.

Например, только в Москве утрачено более 250 тыс. паспортов. Органы внутренних дел ведут их учет, однако из-за ограниченных технических возможностей соответствующая централизованная компьютерная база таких данных отсутствует.

Необходимость создания компьютеризированной базы данных по утраченным и недействительным паспортам подтверждается и обращениями представителей предпринимательских, банковских структур, готовых стать платными пользователями базы данных, что может решить проблемы финансирования её создания и эксплуатации. Наконец, в условиях рыночной экономики при определившемся спросе на данную информационную услугу и общественную полезность ее оказания с целью предупреждения одного из самых распространенных преступлений, органам внутренних дел вряд ли целесообразно отказываться от выполнения этой функции.

Совершению преступлений способствует расширенное толкование в хозяйственном законодательстве института ограниченной ответственности, когда физическое лицо, осуществляющее (в большинстве случаев сознательно) финансовую махинацию, несет ответственность только в пределах своего взноса в уставный капитал фирмы, практически никогда не отвечает по ее долгам собственным имуществом. Заметим, что во многих развитых странах (и в дореволюционной России) за особо злостные нарушения финансовой дисциплины, долги, невозврат кредитов можно было не только потерять личное имущество, но и личную свободу. Вспомним знаменитые “долговые ямы”, в коих неоднократно сиживали герои Достоевского и Гиляровского.

Этому способствует и неразвитость банковских коммуникаций, отсутствие или техническое несовершенство банковской техники, несовершенство банковских технологий. С одной стороны, межбанковские операции весьма трудоемки с точки зрения огромного числа бумаг, инструкций, с другой, вся эта бумажная масса не имеет никакой защиты, так как конечный документ— банковское авизо, вексель, чек и т. д. — весьма слабо защищен и представляет собой всего лишь ксерокопию рекомендованной формы с одной-двумя печатями и непонятными подписями.

К обстоятельствам, без которых значительное количество преступлений с использованием кредитных карт, чеков и других платежных документов было бы невозможно, относится личная заинтересованность работников банковских, торговых предприятий, реализующих товары и услуги с использованием карт и чеков, которые производят отоваривание и предоставляют обслуживание лицам, не являющимся владельцами этих платежных документов.

При этом ими нарушаются требования инструкций по оформлению сделок, а именно:

— не сверяются номера кредитных карт, чеков с номерами, значащимися в бюллетенях аннуляций (“стоп-листах”);

— не сверяется личная подпись владельца на платежных средствах с подписью на копиях счетов фирм;

— не задерживаются в указанных случаях кредитные карты;

— произвольно завышается стоимость приобретенного товара и обслуживания в счетах фирм для похищения товаров, имеющихся в продаже на сумму, превышающую фактические затраты владельцев карточек;

— не ставятся в известность сотрудники расчетных центров в случаях, если сумма, на которую производится отоваривание, превышает установленный лимит;

— в нарушение действующих правил отмечено распределение стоимости сверхлимитного отоваривания и обслуживания по нескольким счетам.

Крайне низок уровень организации контроля за правильностью оформления покупок и предоставления обслуживания держателям карточек.

Кроме того, сотрудники расчетных центров составляют бюллетень аннуляций (“стоп-листы”) лишь на кредитные карты, похищенные на территории России, а также:

— не всегда направляют фирме, выдавшей кредитную карточку, запросы о разрешении на сверхлимитное отоваривание;

— не принимают надлежащих мер по сокращению валютных потерь, вызываемых нарушениями правил оформления сделок;

— недостаточно уделяют внимание контролю за качеством оформления учетных документов и составлением отчетов;

— не предъявляют должной требовательности в работе с кадрами. Не разъясняют работникам предприятий необходимости усиленного контроля при оформлении сделок с использованием банковских карточек;

— не проявляют инициативы в установлении взаимодействия с сотрудниками таможенной службы, органов внутренних дел, работниками контрольно-ревизионного аппарата.

Одновременно, как показывает анализ деятельности горрайот-делов в этом направлении, наблюдается недостаточная осведомленность личного состава всех заинтересованных служб (отделов милиции по обслуживанию гостиниц, уголовного розыска, БЭП и т. д.) об этом специфическом виде деятельности организованных преступных групп, способах раскрытия совершаемых ими преступлений, их расследования и профилактики. Об этом свидетельствует малочисленность уголовных дел, возбужденных по фактам кражи и незаконного использования кредитных карт. Как показывают имеющиеся данные, сотрудники милиции не включают их в опись предметов и вещей, похищенных у иностранных граждан. Поэтому массивы картотеки бесхозных и похищенных вещей ЗИЦ ГУВД Мосгориспол-кома, а также других информационных центров сведениями о кредитных картах и иных документах, пропадающих у иностранных граждан, не пополняются.

Разъяснительная и профилактическая работа с иностранными гражданами не проводится, поэтому они предпочитают не обращаться к сотрудникам правоохранительных органов при указанных обстоятельствах, а связываются непосредственно с банками и иными учреждениями, выдавшими кредитную карточку, дорожные чеки.

Значительную часть работы по предупреждению и пресечению преступлений могли бы осуществить частные детективные службы. Однако эту задачу они могут качественно выполнять лишь при наличии широкодоступных информационных банков о правонарушителях и правонарушениях. Значительная часть такой информации находится в органах внутренних дел и других правоохранительных органах. Поэтому ее систематизация и снабжение ею служб безопасности позволяет значительно повысить качество их работы, что скажется на эффективности работы самих органов внутренних дел. Ведь если службы безопасности предупредят преступление, то тем самым они сэкономят время и силы работников милиции для выявления и раскрытия преступлений.

Таким образом, создание информационных банков о недобросовестных субъектах кредитно-денежных отношений является в настоящее время одной из приоритетных задач в деле сдерживания преступности в сфере экономики.

В этом плане небезынтересен зарубежный опыт получения информации частными детективами. Там имеется большой перечень общедоступных баз данных. Только перечень тех из них, которые могут пригодиться в предупреждении мошенничества, составленный авторами книги “Мошенничество”, содержит около 30 наименований 1 .

Среди них имеются базы данных, содержащие информацию о физических и юридических лицах, трудовом стаже, квалификационных свидетельствах, приговорах судов, банкротстве, недвижимом имуществе, задолженностях по уплате налогов; сведениях, поступающих от налоговых инспекторов, опубликованных в газетах и журналах. Торговые фирмы чаще всего пользуются услугами бюро анализа кредитоспособности, которые обычно предоставляют следующие данные: информацию о заказчиках (их адреса, возраст, семейное положение и уровень доходов); бухгалтерскую информацию (о прохождении платежей, приобретенных товарах и типичных способах покупки); информацию о имеющемся штатном персонале и лицах, работающих в данной фирме.

Работа этих информационных агентов строится на основании Закона 1971 г. об учете кредитоспособности. Задачей этого закона является регулирование кредитной деятельности, работы страховых фирм и координации исследований в области занятости населения. Наряду с этим имеются и другие источники информации на федеральном уровне, а также на уровне штатов округов, других местных органов. Например, в секретариате каждого штата ведутся все документы, относящиеся к бизнесу в данном штате, в том числе учредительные документы. По этим документам можно установить учредителей, уставы фирм, выяснить положения, касающиеся ее статуса, состав руководства или Совета директоров определенной фирмы (корпорации) на момент регистрации. Эти данные являются открытыми и могут быть использованы частными детективами. В секретариате штата могут удостоверить законность деятельности фирмы, сказать, исправно ли она платит налоги, сообщить имена основных партнеров, держателей акций, предупредить о ее реорганизациях (слияниях, разделениях и т. п.). И это при том, что на Западе не заключают крупных сделок с фирмами, существующими менее 5 лет, без серьезных рекомендаций, что позволяет существенно снизить риск заключения сделок с неплатежеспособным контрагентом или мошенником.

Важным направлением улучшения информационного обеспечения деятельности по борьбе с преступностью в этой сфере является

14 Альбрехт С., ВенцДж., Уильяме Т. Мошенничество. Луч света на темные стороны бизнеса / Пер. с англ. СПб., 1995. С. 263-264.

усиление взаимодействия государственных правоохранительных органов и частных служб безопасности. Однако изучение фактического положения дел по данной проблеме и проведенный опрос показал, что возможности сторон в этом плане используются слабо. Причинами слабого взаимодействия респонденты назвали в основном следующие:

— загруженность сотрудников правоохранительных органов;

— отсутствие законных оснований финансирования их деятельности коммерческими структурами с целью повышения заинтересованности в этом вопросе и др.

Касаясь зарубежного опыта, следует отметить, что в ряде западных стран отсутствует информационный обмен между полицией и частными детективными службами. Так, в США действует следующий порядок:

— в процессе расследования частный детектив не может опираться на криминалистические учеты полиции, хотя как отмечают сами американцы на практике детективы и полицейские общаются довольно часто;

— частный детектив не имеет права получать информацию от полиции и не обязан передавать ей собственные сведения, за исключением прямых улик о тяжких преступлениях;

— в официальных взаимоотношениях между сотрудниками частных охранно-сыскных фирм и государственной полиции господствует, как правило, строго деловая манера поведения, что не исключает, однако, тесных, а в ряде случаев и дружеских отношений;

— не в интересах детектива, чтобы при рассмотрении, например, дела в суде адвокат другой стороны обнаружит, что для сбора информации со стороны детектива в отношении его клиента были задействованы официальные источники в полиции. В случае установления такой связи (частный детектив — полицейский) судьи и присяжные, как правило, крайне недоброжелательно относятся к подобным методам добывания информации, и в итоге судебное разбирательство может быть проиграно 5 .

В то же время в ряде других стран между государственными правоохранительными органами и детективными службами налажено почти официально тесное информационное взаимодействие. Например, в Германии "выявлена устойчивая, правда, широко не рекламируемая тенденция к объединению учетов полиции и частных

15 КрысинА. В. Безопасность предпринимательской деятельности. М., 1996. С. 36-37.

служб безопасности в единые информационные системы на базе мощных ЭВМ под фактическим контролем спецслужб 16 .

Одной из причин того, что в течение длительного периода не происходит заметного снижения фальшивомонетничества, является относительная легкость и быстрота, с которой может быть изготовлено большое число фальшивых денежных знаков с применением типографских машин, копировально-множительной техники и фотооборудования.

Используя всевозрастающие технические возможности для изготовления поддельных денег, преступники увеличивают повсеместно масштабы своей противоправной деятельности. Изучение уголовных дел показывает, что в целях изготовления поддельных денежных знаков и ценных бумаг преступники используют преимущественно современную высокотехнологичную копировально-мно-жительную технику, которая позволяет получать высококачественные копии подлинника. В настоящее время в 55,6 % всех случаев изготовления фальшивок используется электрография (ксерокопирование), в том числе в 17,6 % случаев — цветное ксерокопирование. Учитывая массовое распространение высококачественной импортной ксерокопировальной техники, включая ее наличие в частном владении граждан, фактическое отсутствие до последнего времени государственного контроля за ее ввозом и использованием 17 , преобладание этого способа фальшивомонетничества резко повышает степень неопределенности ситуации, в которой вынужден действовать оперативный работник при выявлении фальшивого денежного знака или ценной бумаги, изготовленных таким способом.

Наряду с отмеченными обстоятельствами действует совокупность специфических факторов, способствующих росту фальшивомонетничества. К ним относятся:

16 Крысин А. В. Безопасность предпринимательской деятельности. С. 133.

17 Указом Президента Российской Федерации “О неотложных мерах по реализации Федеральной программы Российской Федерации по усилению борьбы с преступностью на 1994-1995 годы” (п. 8) № 1016 от 24 мая 1994 г. с 1 июля 1994 г. введен обязательный учет средств цветного копирования (оперативной полиграфии, копировально-множительной техники, капельно-струйных принтеров), приобретаемых гражданами, а также предприятиями, организациями и учреждениями, независимо от форм собственности и сферы деятельности. Правительством Российской Федерации утверждены Правила учета, хранения и использования средств цветного копирования в России (Собрание законодательства Российской Федерации. 1994. № 5. Ст. 403; № 25. Ст. 2716).

— рост объема денежкой наличности, находящейся в обращении;

— выпуск в денежный оборот банкнот крупного номинала;

— совершенствование полиграфической техники и технологии;

— бесконтрольность ввоза, распространения и использования копировально- множительной техники в период до 1 января 1995г.;

— недостаток качественного оборудования для тестирования подлинности денежных знаков при их приеме от граждан и сдаче в банковские учреждения;

— резкое увеличение торговых операций с использованием наличных денежных средств;

— свободное хождение иностранной валюты в стране;

— недостаточная техническая защищенность денежных знаков и ценных бумаг;

— расширение возможностей поступления фальсифицированных денежных знаков, иностранной валюты из-за рубежа;

— образование неконтролируемого оборота наличных денег вследствие развития организованного рынка товаров и услуг;

— неразвитость системы безналичных расчетов;

— учащение ввода в оборот новых образцов денежных знаков;

— низкая информированность населения о появлении в обращении фальшивых денежных знаков и их признаках;

— недостаточные кадровые и материальные возможности правоохранительных органов для обеспечения пресечения фальшивомонетничества на стадии подготовки к изготовлению и изготовления фальсификата.

Наряду с традиционными причинами росту фальшивомонетничества в значительной мере способствует открытость границ, стимулирующая свободное перемещение преступников на территорию России организованными преступными группами. Фальшивая иностранная валюта, как правило, поступает с территорий сопредельных с Россией государств, прозрачность границ с которыми создает условия для нелегального ее ввоза.

Особенно остро эта проблема стоит с Азербайджаном, где, по имеющимся данным, изготавливаются российские деньги и ценные бумаги. Кроме того, используя прозрачность границ, через Азербайджан забрасываются фальшивки организованными группами из Сирии и Турции.

Существенное влияние на уровень раскрываемое и результаты работы аппаратов БЭП оказывает пресловутый принцип всеобъемлющей регистрации фактов сбыта идентичных денежных билетов, обнаруженных в разное время или в различных местах.

Характерным примером может служить расследование уголовных дел по сбыту фальшивых купюр так называемого “польского варианта”. В 1995 г. по фактам изъятия 24 520 указанных купюр возбуждено свыше 2 300 уголовных дел, что привело к искусственному росту преступлений, распылению ценной доказательственной информации. Эти обстоятельства лишают следователей и оперативных сотрудников возможности проводить полное и объективное исследование всех факторов, содержащихся в разрозненных уголовных делах, что в свою очередь затягивает раскрытие этих тяжких государственных преступлений,

Предпринимаемые ГУБЭП попытки и предложения о принятии совместного указания с СК МВД РФ и Генпрокуратурой России об объединении уголовных дел (возбужденных по фактам обнаружения подделок, имеющих единый источник происхождения, по способу изготовления, номерам и сериям банкнот, бумаге, красителям и другим идентифицирующим признакам) не увенчались успехом.