Тема 28. Современная банковско-кредитная система

ОГЛАВЛЕНИЕ

Необходимое условие эффективного функционирования рыночной экономики - стабильно и активно работающая денежно-кредитная система. Современные деньги неразрывно связаны с кредитом, деятельностью банков. Данная тема и посвящена анализу места и роли кредита, банков, их функций в современной экономике.
Основные вопросы темы:

Вопрос 1. Кредит: сущность, функции и виды.
Вопрос 2. Коммерческие банки и центральный банк страны.

1. Кредит: сущность, функции и виды

Неотъемлемой частью рыночного хозяйства является рынок ссудных капиталов. Ссудный капитал - это денежные средства, отданные в ссуду его собственником на условиях возвратности и за плату в виде процента. Формой движения ссудного капитала является кредит (от латинского "кредитум"- ссуда, долг).
В процессе экономической деятельности у хозяйствующих субъектов образуются временно свободные денежные ресурсы. К ним относятся денежные средства:

1. высвобождаемые в процессе производственной деятельности предприятий (амортизационный фонд, предназначенный для восстановления, обновления и расширения основного капитала; фонд заработной платы; часть выручки, предназначаемой для покупки сырья, материалов, топлива; накапливаемая прибыль и т.д.);
2. денежные доходы и сбережения всех слоев населения;
3. денежные накопления государства в виде средств от владения государственной собственностью, доходов от производственной, коммерческой и финансовой деятельности правительства, а также неиспользованные средства бюджета.

В то же время у других субъектов возникает потребность в дополнительных денежных средствах (для оплаты товаров, услуг, работ и т.п.). Посредством кредита свободные денежные средства предоставляются во временное пользование, в долг нуждающимся в них.
Передача временно свободных денежных средств осуществляется на началах: возвратности, срочности, платности, обеспеченности.
Кредит выполняет в рыночной экономике важные функции:

1. обеспечивает непрерывность процесса воспроизводства;
2. перераспределяет денежные средства между предприятиями, отраслями, территориями, группами населения;
3. способствует повышению эффективности производства, стимулирует научно-технический прогресс;
4. порождает кредитные деньги;
5. расширяет безналичный оборот, ускоряет движение денежных потоков;
6. превращает денежные сбережения в капитал;
7. способствует процессу концентрации и централизации капитала.

В процессе исторического развития сложились многообразные формы кредита.
Коммерческий кредит - кредит, предоставляемый производителями (продавцами) потребителям (покупателям) в форме отсрочки платежа за поставленный товар. Коммерческий кредит - это кредит в товарной форме. Отношения коммерческого кредита оформляются векселем.
Вексель - это письменное долговое обязательство, оформленное по законодательным нормам, выдаваемое заемщиком кредитору и предоставляющее кредитору бесспорное право требовать с заемщика уплаты долга в определенный срок. Важнейшими свойствами векселя являются его абстрактность, бесспорность и обращаемость. Посредством передаточной надписи (индоссамента) вексель может циркулировать среди неограниченного круга лиц, выступая в качестве платежного, расчетного и кредитного документа, пригодного для оплаты товаров и услуг, предоставления кредита, возврата ранее полученных ссуд, т. е. вексель может выполнять функции денег.
Использование коммерческого кредита имеет свои пределы: во-первых, он ограничен размерами резервного фонда предприятия-кредитора; во-вторых, так как коммерческий кредит предоставляется в товарной форме, то он имеет ограниченную сферу применения, например, не может быть использован для уплаты налога и т.п., в-третьих, коммерческий кредит может предоставляться поставщиком потребителю, но не наоборот.
Несмотря на свою ограниченность, коммерческий кредит широко распространен в рыночной экономике и является важным фактором, способствующим экономии денег.
Ограниченность, присущая коммерческому кредиту, преодолевается путем развития банковского кредита, который в современном мире и является основной формой кредита.
Банковский кредит - это кредит, предоставляемый на определенный срок кредитно-финансовыми учреждениями (банками, фондами, ассоциациями) физическим и юридическим лицам в виде денежной ссуды.
По срокам банковские ссуды делятся на: краткосрочные (до одного года), среднесрочные (до 3-х лет), долгосрочные (свыше 3-х лет).
Ссуды выдаются под залог товаров, имущества, ценных бумаг или под гарантию банка или другого юридического лица. Максимальная величина ссуды, выдаваемая банком одному заемщику, регламентируется. Так, в России ссуда одному заемщику не может превышать 25% собственного капитала банка.
Плата за пользование деньгами (цена кредита) называется процентом, который измеряется нормой (ставкой) процента. Уровень процентной ставки дифференцируется в зависимости от характера ссуд и определяется на денежном рынке, где сталкиваются предложение денег и спрос на деньги. Исключение составляет учетная ставка (ставка рефинансирования) - ставка процента, которую центральный банк взимает по ссудам, предоставляемым коммерческим банкам.
Ипотечный кредит - долгосрочный кредит, который выдается под залог недвижимости (земли, зданий, сооружений и т.п.). В России в условиях плановой экономики ипотечный кредит отсутствовал. Сегодня, в связи с переходом к рынку, в России ипотека постепенно начинает возрождаться. В октябре 1993 г. были приняты основные положения "О залоге недвижимого имущества - ипотеке", предусматривающие, в частности, возможность использования в качестве залога жилых домов и квартир, дач, садовых участков, гаражей и т.п. Однако распространение ипотечного кредита затруднено из-за отсутствия в России четкого законодательства о собственности на землю.
Потребительский кредит предоставляется частным лицам:

1. торговыми фирмами при покупке потребительских товаров длительного пользования (автомобилей, жилья, мебели, бытовой техники) в форме отсрочки платежа (продажа в рассрочку);
2. банками или другими финансовыми учреждениями в виде банковских ссуд на потребительские цели (оплата обучения, лечения, отдыха и т. п.).

Потребительский кредит оказывает большое влияние на уровень потребления и совокупный спрос. В экономически развитых странах население тратит от 10 до 25% своих ежегодных доходов на покрытие потребительского кредита
Государственный кредит - это кредит, при котором в качестве кредитора или заемщика выступает государство. В первом случае государственные банки и другие государственные финансово-кредитные учреждения кредитуют частный сектор, во втором - государство, выступая в качестве заемщика, берет деньги в долг у физических или юридических лиц.
Межбанковский кредит - кредит, предоставляемый одним банком другому.
Международный кредит - это движение денег между кредиторами и заемщиками различных стран. Международный кредит обусловлен наличием внешнеэкономических связей и существует в форме коммерческого, банковского, государственного кредита, т.е. кредиторами и заемщиками могут быть банки, частные фирмы, правительства, международные и региональные организации.
Современная банковско-кредитная система. Совокупность кредитно-финансовых учреждений, аккумулирующих и предоставляющих в долг денежные средства, образует банковско-кредитную систему страны.
В рыночной экономике принята двухуровневая банковская система. Верхний уровень представлен государственным центральным банком, который непосредственно не кредитует предприятия и население, но регулирует денежное обращение страны и руководит всей существующей в стране банковской системой.
Второй уровень занимает множество самостоятельных коммерческих банков и небанковских финансово-кредитных учреждений (инвестиционные, пенсионные фонды, страховые компании), на которые и падает основная тяжесть работы по аккумулированию сбережений и размещению кредитов. Деятельность небанковских финансово-кредитных учреждений в основном сводится к аккумуляции денежных сбережений населения, предоставлению кредитов через облигационные займы предприятиям и государству, мобилизации капитала через эмиссию акций, предоставлению ипотечных и потребительских кредитов и т.п.
В плановой экономике СССР и других социалистических стран существовала одноуровневая банковская система. До 1987 г. банковское дело в нашей стране было монополизировано Государственным банком СССР. Государственный банк являлся единым эмиссионным, кассовым и расчетным центром страны. Деятельность банка направлялась непосредственно правительством. Экономическое поведение населения и предприятий не оказывало практически никакого воздействия на денежное обращение страны.
Следствием существования одноуровневой монобанковской системы стали:

1. отрыв кредитного оборота от движения материально-вещественных ценностей. За 1965-1987 гг. кредитные вложения банков в хозяйство возросли в 7 раз и достигли максимальной величины - 593 млрд. руб., за это же время валовой общественный продукт увеличился в 3,4 раза;
2. утрата кредитом своих функций, вовлечение его в покрытие убытков предприятий. Принципы кредитования не соблюдались, выданные кредиты часто не возвращались и просто списывались;
3. неэффективное распределение кредитных ресурсов;
4. ухудшение денежного обращения страны, что наряду с другими причинами вело к скрытой инфляции.

Курс на переход России к рынку потребовал принципиальных, качественных изменений в банковской системе России. Такие изменения и произошли в ходе банковской реформы 1987-1991 гг. В 1991 г. в России был принят закон, который ликвидировал монополизм Государственного банка и разрешил создание частных коммерческих банков. За Центральным государственным банком были закреплены лишь функции, связанные с регулированием денежно-кредитного обращения в стране.
Центральное звено, "костяк" всей кредитной системы, составляют коммерческие банки. На 1 января 2003 г. в России было 1329 действующих банка, имевших право на осуществление банковских операций, и 3326 их филиалов. Коммерческие банки внесли огромный вклад в реформирование российской экономики. Они способствовали насыщению товарных рынков, созданию товарных, товарно-сырьевых бирж, первыми стали эмитировать корпоративные ценные бумаги, способствовали развитию фондового рынка, появлению брокерских фирм, расчетно-клиринговых центров и т. п.
За прошедшие годы возросло значение банков в движении валового национального продукта, в горизонтальном перемещении ресурсов в отрасли и регионы, которые испытывали острую потребность в финансовых средствах. Деятельность коммерческих банков способствует исправлению структурных перекосов и деформаций российской экономики. Российские банки стали играть большую роль в финансировании бюджетного дефицита.
Современная банковская система России, являясь мощным локомотивом рыночных преобразований в стране, сама нуждается в коренном реформировании. Разразившийся осенью 1998 г. финансово-бюджетный и валютный кризис, принудительная реструктуризация ГКО негативно отразились на всей банковской системе России, породили кризис платежеспособности большинства банков, привели к краху ряда крупнейших банков страны.
Банковскому кризису способствовали такие недостатки самой банковской системы, как: неравномерность размещения банков по территории страны (более 40% банковских учреждений сосредоточено в Москве), недостаточная специализация банков, ограниченный набор представляемых банковских услуг, работа с "короткими деньгами" - предоставление в основном краткосрочных ссуд и др. Но основной причиной банковского кризиса стала ориентация коммерческих банков не на инвестиции в реальный сектор экономики, а на операции с ГЦБ. Доля кредитов коммерческих банков всему хозяйству в течение 1998 г. была на уровне 32-33% банковских активов, большая же часть активов направлялась в сферу финансовых спекуляций.
В целях преодоления банковского кризиса и повышения роли банков Правительством РФ и Банком России в начале 2002 г. была принята рассчитанная на 5 лет "Стратегия развития банковского сектора в РФ". В программе определены основные цели дальнейшего развития банковского сектора: восстановление утраченного и реструктуризация существующего капитала, усиление инвестиционной функции банков, восстановление доверия к банкам и привлечение на этой основе сбережений населения с последующей их трансформацией в инвестиции в реальный сектор экономики.
Совершенствование банковской системы России должно идти по пути концентрации банковского дела, усиления специализации банков, их более равномерного размещения по территории страны, увеличения долгосрочного кредитования хозяйства, расширения набора оказываемых банком услуг и др.

Вопросы для самопроверки

1. Что такое ссудный капитал? Каковы источники временно свободных денежных средств?
2. Какие функции выполняет кредит? Как развитие кредита влияет на экономику?
3.  Охарактеризуйте коммерческий кредит. Что такое вексель? Почему вексель может выполнять функции денег?
4. Охарактеризуйте банковский кредит. На каких условиях банки предоставляют заемщикам деньги?
5. Что такое ипотечный кредит? Охарактеризуйте потребительский кредит. В каких формах он может предоставляться?
6. В какой роли, кредитора или/и заемщика, выступает государство, когда речь идет о государственном кредите? В каких формах может предоставляться международный кредит и кто может выступать в качестве заемщика и кредитора?
7. Что собой представляет кредитная система страны? Какие финансовокредитные учреждения образуют кредитную систему?
8. Как развивалась банковская система в России?

1. Коммерческие банки и центральный банк страны

Основу всей банковско-кредитной системы страны составляют коммерческие банки. Коммерческие банки являются самостоятельными организациями, выполняющими широкий круг банковских операций, обслуживающими преимущественно предприятия, фирмы, организации и оказывающими банковские услуги населению. Административно коммерческие банки не подчинены центральному банку, хотя и обязаны выполнять его указания в пределах норм, определенных законом.
Банк - это финансовый посредник, принимающий денежные средства у вкладчиков и предоставляющий их заемщикам на условиях возвратности, срочности и платности в целях получения прибыли.
Источники банковской прибыли: разность между процентом, взимаемым по ссудам, и процентом, выплачиваемым по вкладам (банковская маржа); доходы от вложений в ценные бумаги; комиссионные вознаграждения.
Банки концентрируют основную часть кредитных ресурсов страны, осуществляют в широком диапазоне банковские операции и оказывают финансовые услуги физическим и юридическим лицам.
Все банки могут быть охарактеризованы по разным признакам:

1. по форме собственности - государственные, кооперативные, акционерные, смешанные;
2. по видам выполняемых операций - универсальные и специализированные (ипотечные, инвестиционные, инновационные, земельные, торговые, биржевые и т.п.);
3. по территориальному принципу - общенациональные, региональные, местные;
4. по величине капитала - мелкие, средние, крупные.

Банки выполняют следующие основные функции:

1. мобилизация временно свободных денежных средств и сбережений и превращение их в капитал. Аккумулируя денежные средства и сбережения в виде вкладов (депозитов), банки превращают их в ссудный капитал и используют для предоставления кредита. Таким образом, с помощью банков сбережения превращаются в капитал (приносят доход);
2. перераспределение денежных средств. Непосредственное предоставление в ссуду временно свободных денежных средств их собственником заемщику в практической хозяйственной жизни затруднено. Банки, получая денежные средства у конечных кредиторов и давая их в долг конечным заемщикам, перераспределяют денежные средства между предприятиями, отраслями, территориями;
3. создание кредитных денег - выдавая ссуду, банки осуществляют безналичную ссудно-депозитную эмиссию. Предоставляя клиенту денежную ссуду, банк зачисляет деньги на его счет, т.е. создает депозит. Владелец депозита может получать наличные деньги или осуществлять безналичные расчеты - в любом случае происходит увеличение количества денег в обращении. Таким образом, масса денег в обращении увеличивается, когда банки выдают ссуду, и уменьшается, когда ссуда возвращается;
4. проведение денежных расчетов и кассовое обслуживание клиентов. Выступая в качестве посредников в платежах, банки выполняют для своих клиентов операции, связанные с проведением расчетов и платежей;
5. выпуск, покупка, продажа платежных документов и ценных бумаг. Выполняя эту функцию, банки становятся каналом, обеспечивающим направление сбережений для производственных целей.

В соответствии со своими функциями банки выполняют определенные операции, которые делятся на пассивные, активные, комиссионные.
Пассивные операции - это операции, посредством которых банки привлекают денежные средства, формируют свои ресурсы.
Банковские ресурсы делятся на собственные и привлеченные. Источниками собственных средств являются акционерный капитал (уставный фонд), резервный капитал, образуемый за счет прибыли, и нераспределенная прибыль. Центральный банк устанавливает минимально необходимые размеры уставного капитала и предельное соотношение собственного и привлеченного капитала.
Преобладающая часть банковских ресурсов - это привлеченные средства. Привлеченные средства - это текущие и расчетные счета предприятий, денежные средства вкладчиков, займы в других банках. Вкладчики являются собственниками средств и предоставляют их банкам в пользование за определенную плату - процент. Привлеченные средства оформляются в виде депозитов (вкладов) и, с точки зрения банка, являются его долговыми обязательствами и относятся к его пассивам.
Денежные ресурсы банков используются для проведения активных операций.
Активные операции - это операции, посредством которых банки реализуют имеющиеся в их распоряжении ресурсы. Предоставляемые банком денежные ресурсы образуют долги банку и являются его активами.
Основной вид активных банковских операций - это выдача ссуды (предоставление кредита). К числу активных операций относится и инвестиционная деятельность банка - вложение банком средств в частные и государственные ценные бумаги. Покупая ценные бумаги, банки финансируют заемщиков на относительно продолжительный период времени. С точки зрения приносимого дохода инвестиции - это второй (после процентов по кредиту) источник банковской прибыли.
Результаты активных и пассивных операций банка отражаются в балансе банка, характеризующем соотношение его пассивов (долгов банка) и активов (долгов банку) на определенную дату.
Активы банка должны быть равны обязательствам банка (долгам банка) плюс собственный капитал банка. Если активы превышают обязательства, то банк платежеспособен. Если активы меньше обязательств, банк становится неплатежеспособным, т.е. банкротом.
Годовые отчеты (балансы) банков публикуются в открытой печати.
Схема упрощенного баланса банка

Помимо операций, которые отражаются в балансе, банки выполняют ряд комиссионных операций. Это операции по оказанию разного рода посреднических и доверительных услуг, за оказание которых банк взимает комиссионные вознаграждения.
Основные виды комиссионных операций банков:

1. расчетно-кассовое обслуживание клиентов;
2. лизинговые операции. Лизинг - это банковская деятельность по сдаче в долгосрочную аренду машин, оборудования, сооружений. Банки, вместо того, чтобы выдавать предприятию ссуду на приобретение подобных средств, сами их приобретают и сдают в аренду, сохраняя за собой право собственности. При этом банк получает арендную плату (лизинговые платежи), а не ссудный процент. Для предприятий лизинг является специфической формой финансирования инвестиций;
3. факторинговые операции. Факторинг - вид банковской деятельности, которая заключается в том, что банк покупает у своих клиентов их требования к дебиторам (покупателям), оплачивая им 60-90% суммы обязательств в виде аванса, с окончательным перерасчетом после погашения задолженности;
4. трастовые операции - выполнение банком различных функций, связанных с управлением имуществом, пенсионными фондами, хранением ценных бумаг по доверенности клиента. Сосредотачивая трастовые активы, банки имеют возможность значительно расширить сферу своей деятельности и влияния, обеспечивая себе, таким образом, высокие прибыли.
5. операции с ценными бумагами и валютой, осуществлять которые банки имеют право лишь при наличии соответствующей лицензии.

За оказание всех этих услуг банк взимает комиссионное вознаграждение. Спектр предоставляемых банковских услуг постоянно расширяется.
Во главе всей банковской системы стоит государственный центральный банк страны.
Важнейшим принципом функционирования центральных банков является их независимость от правительства. В большинстве стран центральный банк подчиняется высшему законодательному органу страны. Это обстоятельство имеет очень большое значение, так как в случае дефицита бюджета правительство не может обязать центральный банк профинансировать бюджетный дефицит. Правительство вынуждено прибегнуть к займу - выпуску и продаже государственных ценных бумаг.
Центральный банк не ставит перед собой присущей коммерческим банкам цели максимизации прибыли и не конкурирует с последними. Основное назначение центрального банка в рыночной экономике - обеспечение устойчивости национальной валюты, стабильности банковской и финансовой систем, контроль за денежным обращением страны, проведение денежной политики, которая обеспечивала бы достижение макроэкономических целей, прежде всего безинфляционное развитие экономики.
Традиционно центральный банк выполняет следующие основные функции:

1. монопольно осуществляет эмиссию банкнот (наличных денег). В современных условиях, когда наличные деньги составляют незначительную часть денежной массы, эта функция центрального банка несколько снижена, хотя банкнотная эмиссия по-прежнему необходима для розничной торговли и обеспечения ликвидности банков. Разность между номинальной стоимостью денег и затратами на их производство называется "сеньораж" и образует доход центрального банка;
2. является банком банков. Центральный банк не имеет дела непосредственно с предпринимателями и населением. Клиенты центрального банка - коммерческие банки. Центральный банк хранит кассовые резервы банков; через счета, открываемые коммерческими банками в центральном банке, осуществляет расчеты между ними; в случае необходимости оказывает коммерческим банкам кредитную поддержку. Он является для коммерческих банков "кредитором последней инстанции", т.е. кредитором на крайний случай. Центральный банк предоставляет коммерческим банкам ссуды под залог коммерческих векселей и других ценных бумаг, а также осуществляет учетные операции - покупку векселей банков;
3. выступает в качестве банкира правительства. Хотя центральный банк и не подчиняется правительству, он тесно с ним связан. В центральном банке открыты счета правительства и правительственных учреждений. Центральный банк осуществляет кассовое, расчетное, кредитное обслуживание Правительства, управляет государственным долгом (осуществляет размещение и погашение займов, организует выплату процентов и др.), регулирует резервы иностранной валюты и золота, осуществляет международные расчеты и т.п.;
4. осуществляет банковское регулирование и банковский надзор. Центральный банк постоянно контролирует соблюдение банками законодательства и других нормативных актов. Главными целями банковского регулирования и банковского надзора являются поддержание стабильности банковской системы, защита интересов вкладчиков и кредиторов. Устанавливая разного рода экономические нормативы (максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков; нормативы ликвидности кредитной организации; нормативы достаточности собственных средств (капитала) и др.), центральный банк влияет на деятельность коммерческих банков;
5. осуществляет валютное регулирование. Проводя операции по покупке и продаже иностранной валюты, определяя порядок обращения иностранной валюты на территории страны, осуществляя расчеты с иностранными государствами и т.п., центральный банк оказывает воздействие на устойчивость, покупательную способность национальной валюты;
6. регулирует безналичную эмиссию, осуществляемую коммерческими банками. Воздействуя на масштабы и характер операций коммерческих банков (прежде всего, на объем предоставляемых кредитов), центральный банк в соответствии с принятыми ориентирами единой государственной денежно-кредитной политики регулирует массу денег, находящихся в обращении.

Основные средства воздействия центрального банка на кредитные ресурсы банков и массу денег, создаваемую коммерческими банками, - это:

1. операции на открытом рынке - купля-продажа центральным банком государственных ценных бумаг;
2. изменение учетной ставки;
3. изменение норматива обязательных резервов.

Все функции центрального банка тесно связаны между собой, и выполняя их, центральный банк осуществляет денежно-кредитное регулирование экономики.

Вопросы для самопроверки

1. Что представляет собой коммерческий банк? По каким признакам может быть охарактеризован любой банк? Каковы основные функции банков?
2. Как группируются все банковские операции? Какие операции банков называются "активными" и какие "пассивными"?
3. Охарактеризуйте такие банковские операции, как лизинг, факторинг, траст.
4. Что представляет собой центральный банк страны? В чём его отличия от коммерческих банков? Каков статус центральных банков?
5. Охарактеризуйте основные функции центральных банков.
6. С помощью каких инструментов центральный банк регулирует денежное предложение?

Основные понятия и термины

Кредит,
принципы кредитования,
коммерческий кредит,
вексель, банковский,
ипотечный, потребительский,
государственный, международный кредит;
двухуровневая банковская система,
банк, банковская прибыль,
собственный капитал банка,
привлеченный капитал,
активные и пассивные операции банков,
баланс банка,
центральный банк,
функции центрального банка.

Выводы

1. Развитие экономики было бы невозможно без существования кредита - механизма, посредством которого временно свободные денежные средства перемещаются к хозяйствующим субъектам, испытывающим потребность в дополнительных денежных ресурсах. Кредит обеспечивает непрерывность процесса воспроизводства, стимулирует повышение эффективности производства, порождает кредитные деньги, превращает сбережения в капитал и т.д. Основные виды кредита: коммерческий и банковский. Коммерческий кредит - это кредит в товарной форме, т.е. поставка продукции с отсрочкой платежа. Коммерческий кредит порождает вексель и вексельное обращение. Банковский кредит предполагает предоставление банком денежных ссуд хозяйствующим субъектам на условиях срочности, возвратности, платности, обеспеченности.
2. В период планового ведения хозяйства в России существовала монобанковская, одноуровневая система. Практически все банковские функции были монополизированы Госбанком СССР. Двухуровневая банковская система была сформирована в России в ходе реформ 90-х годов. Банковская система внесла большой вклад в реформирование российской экономики. Сегодня основной задачей развития банковской системы является переориентация коммерческих банков с операций с финансовыми инструментами на инвестиции в реальный сектор, расширение долгосрочного кредитования экономики.
3. Банки - это финансовые посредники, основная функция которых состоит в аккумуляции временно свободных денежных средств и предоставлении их в кредит. Выдавая ссуды, банки открывают текущие счета, т.е. создают безналичные деньги. Всякий банк можно охарактеризовать по форме собственности, сфере деятельности, размерам, видам выполняемых операций. Банки функционируют на основе собственного и привлеченного капитала. Все операции банков по привлечению денежных средств называются пассивными, а операции по размещению денежных средств - активными. Результаты деятельности банков, соотношение между имеющимися ресурсами банка и долгами банку находят свое отражение в его балансе.
4. Центральный государственный банк независим от правительства и подчинен высшему законодательному органу страны. Его клиенты - это коммерческие банки и правительство. Центробанк - некоммерческая организация (получение прибыли не является целью его деятельности), основное назначение которой - обеспечение устойчивости денежного обращения страны. Основные функции центрального банка: налично-денежная эмиссия, регулирование безналичной (депозитно-кредитной) эмиссии, контроль за деятельностью коммерческих банков и регулирование курса национальной валюты. Состояние дел центрального банка находит свое отражение в его балансе.

.

Ваш комментарий о книге
Обратно в раздел Экономика и менеджмент